меньше минуты чтения
У каждого физического лица предпринимателя (ФОП) в Украине есть обязанность платить налоги. Знание о том, какие налоги нужно платить, является важным для правильного ведения бизнеса и избежания штрафов. Рассмотрим, какие именно налоги для физических лиц предпринимателей в текущем 2024 году. И размер налогов изменился с 1 апреля этого года в связи с ростом минимальной заработной платы до 8000 гривен.
Какие налоги платит ФОП 1 группа?
Физические лица предприниматели первой группы платят единый налог в размере 10% от прожиточного минимума для трудоспособных лиц, который на 1 января составляет 302,3 грн. Также ФОП первой группы обязаны платить ЕСВ 22% от минимальной зарплаты, что сейчас составляет 1 760 грн.
Поэтому ФОП 1 группа с 1 апреля 2024 года платит такие налоги:
- ЕСВ (единый социальный взнос) — 1760 гривен
- ЕН (единый налог) — 302,80 гривен
Какие налоги платит ФОП 2 группа?
Физические лица предприниматели второй группы должны выполнять финансовые обязательства в виде единого налога, что составляет 20% от минимальной заработной платы. Сейчас, в 2024 году, минимальная ЗП составляет 8000 гривен. Это означает, что представители этой категории ФОП должны регулярно платить 1600 гривен налога ежемесячно. Возлагая на себя финансовые обязанности, они также должны платить единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование для пенсионного стажа. Этот взнос составляет 22% от минимальной заработной платы, что с 1 апреля 2023 года составляет 1760 гривен.
Поэтому ФОП 2 группа с 1 апреля 2024 года платит такие налоги:
- ЕСВ (единый социальный взнос) — 1760 гривен
- ЕН (единый налог) — 1600 гривен
Читайте также: Как найти гранты для бизнеса?
Какие налоги платит ФОП 3 группа?
Каждый месяц, физические лица предприниматели обязаны оплачивать ЕСВ, что составляет 22% от минимальной заработной платы. В 2024 году, эта сумма составляет 1760 грн. Также ФОП на 3 группе оплачивает ЕН (единый налог) 5% от оборота. Однако, ставка единого налога может меняться в зависимости от выбранной вами формы налогообложения и статуса плательщика НДС. Например, если вы являетесь плательщиком НДС, ваша ставка единого налога составляет 3% от суммы дохода, начисленной по состоянию на 1 января текущего года. Такие правила позволяют осуществлять платежи в соответствии с законодательством и вашего финансового состояния.
Поэтому ФОП 3 группа с 1 апреля 2024 года платит следующие налоги:
- ЕСВ (единый социальный взнос) — 1760 гривен
- ЕН (единый налог) — 5% от поступлений на счета ФЛП
Обязательно ли платить ЕСВ для ФОП?
На период военного положения и 12 месяцев после прекращения войны уплата ЕСВ (единого социального взноса) является добровольной! Однако если предприниматель не уплачивает ЕСВ, ему не начисляется стаж.
В итоге у нас получается такая таблица уплаты налогов:
Налоги ФЛП с 1 апреля 2024 года
Где лучше платить налоги ФОП?
Всем предпринимателям рекомендуется зарегистрировать электронный кабинет налогоплательщика на веб-портале Государственной налоговой службы. Здесь вы можете не только получить необходимые реквизиты, но и осуществить оплату налогов, подать отчеты и декларации. Кроме того, в вашем кабинете можно проверить наличие задолженности по оплате налогов, дату и сумму начислений и уплат.
Важно заметить, что вы не получите квитанции с реквизитами, на которые был осуществлен платеж через электронный кабинет. Для документального подтверждения факта уплаты налогов, в частности в суде, квитанция может быть необходима. В таком случае можно использовать альтернативные методы оплаты.
Читайте также: Как открыть юридически оформить интернет-магазин?
Второй способ уплатить налоги — через приложение или портал «Дія». Однако следует помнить, что за пользование платежной системой, через которую осуществляется транзакция, может взиматься процент от суммы оплаты. Кроме того, в портале «Дія» можно получить информацию о начислении и задолженности по оплате налогов.
Также одним из быстрых и простых способов оплаты налогов является применение мобильного приложения вашего банка, например, «Монобанк» или «Приват24». При этом следует заметить, что оплату налогов можно осуществить не только со счета ФОП, а с любого банковского счета.
Наконец, уплату налогов можно провести через онлайн-сервисы платежей, такие как EasyPay, Portmone и другие. Также можно посетить кассу банка и произвести оплату лично через окошко. Важно отметить, что в прошлом единый налог был единым отчислением, что включало в себя отчисления в местный налоговый бюджет, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Однако на сегодня единый налог уплачивается только в местный бюджет, а остальные отчисления включены в единый социальный взнос. В итоге, выбор метода уплаты налогов зависит от ваших личных предпочтений и возможностей.
