менше хвилини читання
У кожної фізичної особи підприємця (ФОПа) в Україні є обов’язок сплачувати податки. Знання про те, які податки потрібно сплачувати, є важливим для правильного ведення бізнесу та уникнення штрафів. Розглянемо, які саме податки для фізичних осіб підприємців у поточному 2024 році. Та розмір податків зазнав змін з 1 квітня цього року у зв’язку з ростом мінімальної заробітної плати до 8000 гривень.
Які податки платить ФОП 1 група?
Фізичні особи підприємці першої групи сплачують єдиний податок у розмірі 10 % від прожиткового мінімуму для працездатних осіб, який на 1 січня становить 302,3 грн. Також ФОПи першої групи зобов’язані сплачувати ЄСВ 22 % від мінімальної зарплати, що наразі складає 1 760 грн.
Отож ФОП 1 група з 1 квітня 2024 року платить такі податки:
- ЄСВ (єдиний соціальний внесок) – 1760 гривень
- ЄП (єдиний податок) – 302,80 гривень
Які податки платить ФОП 2 група?
Фізичні особи підприємці другої групи мають виконувати фінансові зобов’язання у вигляді єдиного податку, що складає 20% від мінімальної заробітної плати. Наразі, у 2024 році, мінімальна ЗП становить 8000 гривень. Це означає, що представники цієї категорії ФОПів мають регулярно сплачувати 1600 гривень податку щомісяця. Покладаючи на себе фінансові обов’язки, вони також повинні сплачувати єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування для пенсійного стажу. Цей внесок складає 22% від мінімальної заробітної плати, що з 1 квітня 2023 року становить 1760 гривень.
Отож ФОП 2 група з 1 квітня 2024 року платить такі податки:
- ЄСВ (єдиний соціальний внесок) – 1760 гривень
- ЄП (єдиний податок) – 1600 гривень
Читайте також: Як знайти гранти для бізнесу?
Які податки платить ФОП 3 група?
Кожен місяць, фізичні особи підприємці зобов’язані оплачувати ЄСВ, що становить 22% від мінімальної заробітної плати. У 2024 році, ця сума становить 1760 грн. Також ФОП на 3 групі оплачує ЄП (єдиний податок) 5% від обороту. Однак, ставка єдиного податку може змінюватися залежно від обраної вами форми оподаткування та статусу платника ПДВ. Наприклад, якщо ви є платником ПДВ, ваша ставка єдиного податку складає 3% від суми доходу, нарахованої станом на 1 січня поточного року. Такі правила дозволяють здійснювати платежі відповідно до законодавства та вашого фінансового стану.
Отож ФОП 3 група з 1 квітня 2024 року платить такі податки:
- ЄСВ (єдиний соціальний внесок) – 1760 гривень
- ЄП (єдиний податок) – 5% від надходжень на рахунки ФОП
Чи обов’язково платити ЄСВ для ФОПа?
На період воєнного стану і 12 місяців після припинення війни сплата ЄСВ (єдиного соціального внеску) є добровільною! Проте якщо підприємець не сплачує ЄСВ, йому не нараховується стаж.
У підсумку у нас виходить така таблиця сплати податків:
Де краще сплачувати податки ФОПу?
Усім підприємцям рекомендується зареєструвати електронний кабінет платника податків на веб-порталі Державної податкової служби. Тут ви можете не лише отримати необхідні реквізити, а і здійснити оплату податків, подати звіти та декларації. Крім того, у вашому кабінеті можна перевірити наявність заборгованості з оплати податків, дату та суму нарахувань та сплат.
Важливо зауважити, що ви не отримаєте квитанції з реквізитами, на які було здійснено платіж через електронний кабінет. Для документального підтвердження факту сплати податків, зокрема в суді, квитанція може бути необхідною. У такому випадку можна використовувати альтернативні методи оплати.
Читайте також: Як відкрити юридично оформити інтернет-магазин?
Другий спосіб сплатити податки — через додаток або портал «Дія». Проте слід пам’ятати, що за користування платіжною системою, через яку здійснюється транзакція, може стягуватися відсоток від суми оплати. Крім того, у порталі «Дія» можна отримати інформацію про нарахування та заборгованість з оплати податків.
Також одним зі швидких та простих способів оплати податків є застосування мобільного додатку вашого банку, наприклад, «Монобанк» або «Приват24». При цьому слід зауважити, що оплату податків можна здійснити не лише з рахунку ФОП, а з будь-якого банківського рахунку.
Нарешті, сплату податків можна провести через онлайн-сервіси платежів, такі як EasyPay, Portmone та інші. Також можна відвідати касу банку та здійснити оплату особисто через віконечко. Важливо зазначити, що в минулому єдиний податок був єдиним відрахуванням, що включало в себе відрахування до місцевого податкового бюджету, Пенсійного фонду та Фонду соціального страхування. Проте на сьогодні єдиний податок сплачується тільки до місцевого бюджету, а решта відрахувань включені до єдиного соціального внеску. У підсумку, вибір методу сплати податків залежить від ваших особистих уподобань та можливостей.
